Plataforma Patrimonial

Análise patrimonial com fundamento legal.

Descreva o caso do cliente em linguagem livre. O sistema busca as normas aplicáveis, compara cenários — doação, inventário, holding, trust, offshore — e devolve análise com alíquotas reais e citação à lei vigente.

Analisar caso do cliente Pesquisar base normativa →

Cobertura da base

Normas catalogadas 70.213

Órgãos 722

Alíquotas vigentes 254

Coletas válidas 4925

Atualizado diariamente · D.O.U.

Análise IA por contexto

Cenários frequentes

Ver todos os modos →

01 · Sucessão ITCMD

Doação × Inventário × Holding

Compara custo total entre estruturas de transferência, identifica herdeiros necessários e mapeia ITCMD por UF do imóvel.

27 UFs · 6 estruturas →

02 · Offshore Lei 14.754

Estruturas externas e tributação

LLC, trust, foundation, DCBE, IRPF offshore 15%, paraísos fiscais (IN RFB 1.037), tratados de bitributação.

CMN 4.373 · DCBE →

03 · Eficiência tributária Lei 15.270

Dividendos sob a nova tributação

PF, holding PJ, fundo exclusivo, previdência — comparativo de fluxo líquido sob a Lei 15.270/2025 vigente desde 01/01/2026: M1 IRRF 10% por par PJ→PF > R$ 50k/mês + M2 tributação mínima anual se renda total PF > R$ 600k.

5 estruturas comparadas →

★ Premium UHNW

Análise UHNW integrada

Sucessão + eficiência tributária + offshore numa única análise. Claude Opus 4.7 com auto-correção. ~3min.

Análise integrada · 12k tokens →

Simulação rápida 60s

Calcular ITCMD por UF

Base de cálculo livre, alíquota aplicada conforme legislação vigente. Sem análise integrada.

Calculadora pura →

Comparativo 27 UFs

ITCMD em todas as UFs

Tabela única lado a lado com alíquotas vigentes, legislação base e particularidades por estado.

Visualização tabular →

Em destaque · educação patrimonial

Mudanças recentes que importam

Catálogo completo →

↗ Reforma

Reforma Tributária

EC 132/2023

2023-12-20

Texto integral

Reforma Tributária do Consumo — CBS, IBS e Imposto Seletivo

Substitui PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS por dois IVAs (CBS federal e IBS estadual/municipal) mais um Imposto Seletivo sobre bens prejudiciais. Período de transição 2026-2033 com alíquotas-teste já em vigor.

Para quem importa

Holdings com receita operacional · empresas familiares · trusts patrimoniais com ativos produtivos no Brasil.

Aplicação prática

Revisão de estrutura societária antes da plena vigência (2033). Holdings de bens podem precisar reorganizar receita de aluguéis sob CBS/IBS.

● Vigente

Vigente em 2026

Lei 15.270/2025

2025-11-26

Texto integral

Tributação de dividendos da PF a partir de 2026

Encerra a isenção histórica de dividendos para pessoa física. Retenção na fonte de 10% sobre dividendos pagos a partir de 01/01/2026, com mecanismo de redutor para evitar bitributação com IRPJ/CSLL pago pela PJ.

Para quem importa

Sócios PF de holdings, empresas operacionais, fundos de investimento em participações (FIPs) e fundos exclusivos.

Aplicação prática

Antecipação de distribuição em 2025 (último ano isento) · revisão de estrutura PF×holding × fundo exclusivo · planejamento de aporte em previdência.

◆ Em vigor

Estruturas externas

Lei 14.754/2023

2023-12-12

Texto integral

Tributação anual de offshore, trusts e fundos exclusivos

Acaba com o diferimento histórico. Rendimentos de offshore (PJ no exterior controlada pela PF), trusts e fundos exclusivos passam a ser tributados anualmente em 15% (lucro apurado em 31/12), independentemente de distribuição efetiva.

Para quem importa

Clientes UHNW com LLC nos EUA, trust em Bahamas/BVI/Cayman, fundo exclusivo, ou estrutura híbrida offshore-trust.

Aplicação prática

DCBE anual obrigatória · opção de regime transparente para offshore · revisão de trust irrevogável vs revogável · análise de paraíso fiscal (IN RFB 1.037).

Comparativo entre jurisdições